Financieel meerjarenbeeld 2022- 2025
Hieronder vindt u een overzicht van de meerjarenraming per programma.
Bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting | Begroting 2022 | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2020 | 2021 | Lasten | Baten | Saldo | 2023 | 2024 | 2025 |
01 Sociaal domein | 18.772 | 18.707 | 23.448 | -4.705 | 18.743 | 18.075 | 18.015 | 17.967 |
02 Onderwijs en ontplooiing | 5.339 | 5.102 | 6.528 | -1.636 | 4.892 | 4.728 | 4.570 | 4.736 |
03 Economie en duurzaamheid | 163 | -25 | 722 | -929 | -207 | -207 | -207 | -207 |
04 Openbare ruimte | 8.850 | 10.396 | 18.688 | -8.047 | 10.641 | 10.575 | 8.671 | 6.480 |
05 Ruimtelijke ontwikkeling | 1.299 | 177 | 25.059 | -24.096 | 963 | 1.880 | 1.136 | 2.612 |
06 Bestuur, bevolking en veiligheid | 4.770 | 5.493 | 6.121 | -370 | 5.752 | 5.623 | 5.099 | 5.099 |
07 Overhead | 11.544 | 8.796 | 8.567 | 0 | 8.567 | 8.345 | 8.345 | 8.345 |
08 Algemene dekkingsmiddelen | -75.498 | -47.399 | 2.209 | -50.215 | -48.006 | -46.818 | -46.847 | -47.199 |
Totaal saldo van baten en lasten | -24.763 | 1.246 | 91.341 | -89.997 | 1.344 | 2.202 | -1.219 | -2.167 |
Reservemutatie | -2.876 | -2.091 | 7.287 | -9.190 | -1.903 | -2.794 | 650 | 1.824 |
Resultaat | -27.639 | -845 | 98.628 | -99.187 | -559 | -592 | -569 | -343 |
De gehanteerde uitgangspunten en toelichting op het meerjarenbeeld
De vertrekpositie is de meerjarenbegroting 2021-2024 overeenkomstig het boekwerk programmabegroting 2021. Aangevuld met de besluitvorming in de begrotingsraad en verdere besluitvorming tot en met de vastgestelde afdelingsplannen 2021 en de overige bestuurlijke besluitvorming, inclusief de Kadernota 2022. Daarnaast zijn de gevolgen van de meicirculaire verwerkt op basis van de hierover verschenen raadsbrief.
In de begroting 2022 zijn tevens de volgende onderdelen verwerkt:
- Actualisatie van de kapitaallasten, incl. vrijval reeds vastgestelde investeringen t/m begroting 2021-2024;
- Nominale ontwikkelingen;
- Kostentoerekening;
- Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen;
- Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties.
Actualisatie van de kapitaallasten
Bij de actualisatie van de kapitaallasten is uitgegaan van de interne rekenrente van 0,0% m.u.v. grondexploitaties, waarbij een percentage van 0,5% is gehanteerd.
Nominale ontwikkelingen
Voor de nominale ontwikkelingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Loonontwikkeling 2022 2,5% en prijsontwikkeling (subsidies) 2022 van 1,6%
- Inflatiecorrectie voor tariefvoorstellen van 2%
- Indexering van de bijdrage Aalsmeer aan Amstelveen met 2,3% voor 2022
- Huuraanpassing van 1,3%
- Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen cf. aangeleverde concept-begrotingen/ prijsontwikkeling van 1,6%
Kostentoerekening
Jaarlijks vindt bij de afdelingsplannen een actualisering plaats van de toedeling van directe ambtelijke capaciteit aan taakvelden. De capaciteitstoedeling in de afdelingsplannen 2021 geldt ook als basis voor de opstelling van de programmabegroting 2022. De budgettaire kaders volgens de Kadernota bevatten ook het totaalbedrag van de Aalsmeerse dienstverleningsbijdrage aan Amstelveen. Dit bepaalt taakstellend de toegestane productbelasting vanuit de AA-organisatie aan de Aalsmeerse begroting.
Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen
Besluitvorming over nieuw beslag op de reserves en substantiële herbestemming van bestaande reserves heeft plaatsgevonden bij de Kadernota 2022. De stand en ontwikkeling van de voorzieningen zijn getoetst bij het opmaken van de jaarrekening 2020. De geactualiseerde opgave op van de verwachte mutaties 2022-2025 zijn opgesteld op basis van bestaand beleid met inachtneming van de gegevens uit de jaarrekening 2020 en de bestaande meerjarenplanning 2021-2024.
Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties
De mutaties als gevolg van het jaarlijks bepalen van de kostendekkendheid van de exploitaties zijn verwerkt in de begroting 2022. In de paragraaf lokale heffingen zijn deze overzichten opgenomen.
De mutaties staan in onderstaande tabel puntsgewijs opgenomen. In het programmaplan is per programma bij het onderdeel financiën, ontwikkeling programmasaldo een soortgelijke tabel met een detaillering van het betreffende programma opgenomen.
Ontwikkeling programmasaldo (bedrag x € 1.000) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
Saldo Programmabegroting 2021 | 192 | 440 | 198 | 262 |
Eerste Bestuursrapportage 2021 | -923 | -841 | -336 | -611 |
Kadernota 2022 | ||||
- Afschrijving nieuwbouw Jozefschool 40 Jaar | -55 | -55 | ||
- Bijdrage GR Gemeentebelastingen Raambegroting 2022 | -14 | -14 | -14 | -14 |
- Bijdrage GR Gemeentebelastingen Raambegroting 2022: dekking uit stelpost nominaal | 14 | 14 | 14 | 14 |
- Bijdrage GR Omgevingsdienst | -97 | -97 | -97 | -97 |
- Bijdrage GR Omgevingsdienst: dekking uit stelpost nominaal | 97 | 97 | 97 | 97 |
- Extra kosten gemeenteraadsverkiezing | -40 | |||
- Huiselijk geweld en kindermishandeling | -92 | -92 | -92 | -92 |
- Huiselijk geweld en kindermishandeling: dekking uit stelpost nominaal | 92 | 92 | 92 | 92 |
- Planmatig onderhoud binnensportaccommodaties door ESA | -241 | -241 | -241 | -241 |
- Planmatig onderhoud binnensportaccommodaties door ESA: dekking uit voorziening | 241 | 241 | 241 | 241 |
- Voortzetting subsidie compensatie badhuur | -20 | -20 | -20 | -20 |
- Waterveiligheid | -200 | -200 | ||
Actualisering grondexploitaties 2021 | 70 | 15 | 453 | 15 |
Meicirculaire 2021 | 166 | 115 | 150 | 150 |
Mutaties begroting 2022 | ||||
- Kapitaallasten | 15 | -70 | 10 | 33 |
- Archiefkosten (uitbesteed werk) (dekking uit stelpost nominaal) | 70 | 70 | 70 | 70 |
- Buitenruimte kwaliteit gestuurd onderhoud | -1.200 | -1.200 | ||
- Continueren inzet 0,5 vte jhv | -52 | |||
- Continueren inzet 0,5 vte jhv t.l.v. Maatwerkdienstverlening 18- | 52 | |||
- Contractmanager Jeugd | -56 | |||
- Correctie capaciteit leerplicht | -17 | |||
- Dierenbescherming, Dierenambulance en de Toevlucht (dekking uit stelpost nominaal) | 19 | 19 | 19 | 19 |
- Extra gelden jeugdzorg n.a.v. arbitragecommissie | 1.500 | |||
- Geescaleerde zorg 18- | -56 | |||
- Geescaleerde zorg 18- gewijzigde werkwijze | 56 | |||
- Grip op kwaiteit en budget jeugdhulp | -37 | |||
- Invoering vermakelijkheidsretributie | 400 | 400 | 400 | |
- Inzet ggz specialisatie in sociaal team | -20 | |||
- Kinderopvangtoeslagenaffaire | -15 | |||
- Leerlingenvervoer | -140 | |||
- Maatwerkdienstverlening 18- | -279 | -279 | -279 | -279 |
- Omgevingswet / accountmanager Omgevingsdienst | -25 | |||
- Stapsgewijs indexeren OZB niet-woningen | 400 | 800 | 1.200 | |
- Systematiek investeringen aanpassen | 425 | 425 | 425 | 425 |
- Stelpost kapitaallasten buitenruimte maatschappelijk nut | -712 | -712 | -712 | -712 |
- Teamleider Omgevingsplan en -vergunningen | -37 | |||
- Uitvoering structuurvisie - onderzoek illegale activiteiten | -25 | -20 | ||
- Versnell.woningb.prod.5 prior.projecten | 436 | 205 | ||
- Vrijval stelpost nominaal | 646 | 646 | 646 | 646 |
- Werkmakelaars | -34 | |||
- Wmo - hulpmiddelen | -400 | |||
Saldo Programmabegroting 2022 | 559 | 593 | 569 | 343 |
Het saldo van de begroting bestaat uit structurele en incidentele posten. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het structurele en incidentele deel van het begrotingssaldo.
Omschrijving | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
Structureel | 1.620 | 1.432 | 399 | 611 |
Incidenteel | -1.061 | -840 | 171 | -268 |
Saldo begroting | 559 | 592 | 570 | 343 |